Как учитывать расходы сотрудника учреждения в командировке на служебном автомобиле

Добрый день.                  

 Расходы отразите как компенсацию командировочных, если такой порядок закрепили в локальных актах. Если порядок не прописан, расходы отражайте как закупку товаров (работ, услуг).
Сотруднику в командировке учреждение оплачивает суточные, проезд, проживание и другие расходы, которые он произвел с разрешения работодателя (ст. 168 ТК РФ).
Перечень и размер других командировочных расходов закрепите в локальном акте учреждения – положении о командировках, коллективном договоре. В этот перечень можете включить и расходы сотрудников в командировках на служебном автомобиле: оплата ГСМ и запчастей, услуги автостоянки, ремонт, мойка.  Расходы, которые вы пропишите в положении как другие командировочные, выплачивайте сотруднику как компенсацию. Остальные расходы оплатите как закупку.
С уважением, министерство финансов Ставропольского края.